A aprovação da Emenda Constitucional que institui o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) é a maior transformação fiscal do país em décadas. Embora a transição se inicie formalmente em 2026, a verdadeira data limite para as empresas se prepararem é agora, em 2025.

Não se trata apenas de mudar um código no sistema, mas de reescrever a lógica de custo, preço e relacionamento com clientes e fornecedores. A inação neste ano pode levar a perdas financeiras irrecuperáveis e litígios.

Apresentamos os três riscos sistêmicos que ameaçam o seu negócio e o checklist de ações urgentes.

1. Risco 1: Ameaça Imediata à Margem de Lucro (Precificação em Colapso)

O IBS/CBS adota o princípio da Não Cumulatividade Plena, substituindo a complexidade de PIS, COFINS, ICMS e ISS. Contudo, essa simplificação esconde uma armadilha: a alíquota padrão estimada é alta (próxima a 27%) e o imposto passa a ser calculado "por fora" do preço.

Se a sua empresa não simular o impacto dessa nova alíquota e o novo modelo de crédito, o resultado é um desequilíbrio imediato:

• Setor de Serviços: Muitos serviços que hoje têm uma carga baixa de ISS (e não geram crédito) enfrentarão uma tributação significativamente maior, exigindo reajuste de preço ou absorção da perda.
• Crédito Fiscal: A nova regra de crédito só funciona se o fornecedor emitir a nota corretamente. Se você comprar de empresas do Simples Nacional, por exemplo, o crédito pode ser parcial ou gerar atrito nas negociações.

2. Risco 2: O Perigo Oculto dos Contratos (O Fantasma da Judicialização)

Seus contratos de longo prazo, de fornecimento, locação ou prestação contínua foram negociados sob a égide dos impostos atuais. A entrada do IBS/CBS torna as cláusulas de preço e repasse de tributos legalmente vulneráveis .

O Artigo 21 da Reforma prevê mecanismos de reequilíbrio econômico-financeiro para contratos impactados. Contudo, a ausência de uma revisão proativa força as partes a buscar a via judicial para resolver disputas, alegando onerosidade excessiva.

Ações Cruciais em 2025:

• Cláusulas de Repasse: Inserir ou ajustar cláusulas que definam claramente como o valor do IBS/CBS será repassado ou ajustado.
• Fornecimento Estratégico: Analisar contratos com fornecedores do Simples Nacional e aqueles que podem ter aumento de custo, negociando as novas condições para otimizar a geração de crédito.

3. Risco 3: Colapso Operacional (Adaptação Tecnológica Imediata)

A transição começa com o "IVA Teste" em 2026, exigindo novos campos na Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) para o IBS e CBS.

A adaptação de um sistema de gestão (ERP) é o projeto mais demorado e complexo. Ele envolve:

• Novos Cadastros: Mapeamento de todos os itens e serviços vendidos e comprados para a correta classificação tributária no novo sistema.
• Regras de Cálculo: Implementação das complexas regras de crédito (Não Cumulatividade Plena) e dos regimes diferenciados.
• Integração: Garantir que todos os módulos (Fiscal, Contábil, Vendas e Compras) falem a nova linguagem tributária.

Conclusão: Transforme Risco em Vantagem Competitiva

O empresário que trata a Reforma Tributária como um projeto burocrático de 2026 está colocando seu negócio em risco. O empresário que a trata como uma prioridade estratégica de 2025 está garantindo uma vantagem competitiva de meses sobre seus concorrentes.

Não perca o timing da sua maior transformação fiscal. Fale conosco hoje e inicie seu Plano de Adaptação 2025.